FATCA и CRS

В связи с вступлением в силу с 1 июля 2014 года Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (далее — FATCA), АКБ «ЛАНТА-БАНК» (АО) прошел процедуру регистрации в Налоговой службе США (IRS) в статусе финансового института, соблюдающего требования FATCA (Participating Financial Institution not covered by an IGA). Это означает, что Банк принял на себя обязательство в полной мере соблюдать требования FATCA.

Банку присвоен Глобальный индивидуальный идентификационный номер в иностранном налоговом органе (GIIN): VFGP90.99999.SL.643

Закон FATCA требует от находящихся за рубежом американских налогоплательщиков, включая физических лиц, информировать Налоговую службу США об их счетах вне территории США и просит иностранные, по отношению к США, финансовые организации проинформировать IRS о наличии указанных лиц среди их клиентов.

Критерии отнесения клиентов к категории клиента юридического лица–иностранного налогоплательщика и способы получения от него необходимой информации, в целях исполнения требований Федерального Закона от 28.06.2014 №173-ФЗ.

Ланта-Банк не оказывает своим клиентам консультационные услуги по вопросам определения налогового резидентства согласно требованиям FATCA и CRS.

Информация для клиентов-физических лиц, а также индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой (адвокаты, нотариусы и т.д.)

Настоящим информируем клиентов — физических лиц, а также индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой (адвокаты, нотариусы и т.д.), о возможности раскрытия информации о своем статусе налогоплательщика США, в целях FATCA.

При заключении договора по любой услуге Банка вы можете заполнить специальную форму Банка, содержащую дополнительные сведения по FATCA. Форма и порядок ее заполнения представлены в соответствующих разделах продуктов и услуг на сайте Банка. Для ее заполнения от вас потребуется предоставление следующих дополнительных документов в зависимости от ваших ответов на вопросы:

  • В случае если вы являетесь гражданином США или налоговым резидентом США, необходимо предоставить заполненную форму W-9 с сайта Налоговой службы США.
  • Если вы родились в США, но не являетесь гражданином США, вам необходимо предоставить свидетельство об утрате гражданства США по форме DS 4083 Бюро консульских дел Государственного департамента США или письменные объяснения в отношении отсутствия гражданства в США (например, указание причины, по которой не было получено гражданство США по рождению).

Сведения о налогоплательщиках США, включая данные о номере/номерах счета/счетов клиента в Банке, остатке/остатках по счету/счетам, об операциях по счету/счетам, могут быть переданы Банком в Налоговую службу США (IRS) в объеме и порядке, установленном законодательством РФ.

Информация для клиентов - юридических лиц, включая кредитные организации

Информируем клиентов — юридических лиц, включая кредитные организации, заинтересованных в заключении договоров с Банком, о возможности раскрытия информации о себе для целей FATCA.

Вы можете заполнить специальные разделы анкеты Банка, содержащие дополнительные сведения FATCA (далее — Анкета), в рамках стандартной процедуры идентификации при приеме на обслуживание в Банк. Форма Анкеты представлена на сайте Банка в соответствующих разделах продуктов и услуг.

В ходе заполнения Анкеты от вас может потребоваться предоставление дополнительных документов, в зависимости от ваших ответов на вопросы Анкеты:

  • Формы W-9, W-8BEN, W-8BEN-E, размещенные на портале Налоговой службы США. Банк не оказывает консультаций о порядке заполнения Анкеты FATCA и иных дополнительных документов с целью установления конкретного статуса налогоплательщика в целях FATCA.

Заполненную Анкету и дополнительные документы (при их наличии) вы можете передать сотруднику Банка по месту вашего обслуживания.

Сведения о налогоплательщиках США, включая данные о номере/номерах счета/счетов Клиента в Банке, остатке/остатках по счету/счетам, об операциях по счету/счетам, могут передаваться Банком в Налоговую службу США (IRS) в объеме и порядке, установленном законодательством РФ.


Об установлении статуса клиентов для целей CRS

Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах (Common Reporting Standard, далее - CRS), разработанный ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития), направлен на предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов с использованием офшорных юрисдикций и обеспечения прозрачности информации.

12 мая 2016 года ФНС России, от имени Российской Федерации, подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией и подтвердила намерение начать в 2018 году обмен информацией за 2017 год.

В настоящее время Налоговый кодекс Российской Федерации дополнен положениями (Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ), согласно которых российские организации финансового рынка обязаны идентифицировать клиентов, являющихся налоговыми резидентами иностранных государств (территорий), и представлять данные о таких клиентах и их счетах в ФНС России, а клиенты, в свою очередь, обязаны предоставлять данную информацию по запросу финансовой организации.

В целях подтверждения вашего налогового резидентства, сотрудник Ланта-Банка может задать вам уточняющие вопросы, а также попросить заполнить Форму самосертификации по СRS.

Мы являемся финансовым учреждением и поэтому не можем оказывать услуги по налоговому консультированию и по вопросам определения налогового резидентства, согласно требований CRS. Ваш налоговый консультант может помочь вам заполнить эту Форму, кроме того, ваш налоговый орган может помочь вам определить налоговый статус. Вы также сможете найти дополнительную информацию на портале ОЭСР по автоматическому обмену информацией (включая список юрисдикций, присоединившихся к Стандарту ОЭСР). Информацию по вопросам налогового резидентства для разных стран можно найти по следующей ссылке на портале ОЭСР.